Zelfstandige (in bijberoep) worden in 2023: onze 5 tips

Houd de volgende zaken in je achterhoofd als:

• Je in Brussel woont

Als je op dit moment op zoek bent naar een baan en van plan bent om zelfstandige te worden, kun je profiteren van een bonus voor Brusselse starters. Deze bonus is zojuist verhoogd van €4.000 naar €4.750, verdeeld over zes maanden. Ook de voorwaarden om ervan te profiteren zijn versoepeld: je kunt van deze “startersbonus” profiteren, zelfs als je de afgelopen twee jaar als zelfstandige hebt gewerkt. Dit is een nieuw project, volg de vorderingen hier op.

• Je werkeloos bent en gebruik wilt maken van de springplank naar zelfstandige

Je kunt als zelfstandige in bijberoep starten en tegelijkertijd maximaal 12 maanden een werkloosheidsuitkering blijven ontvangen. Deze 12 maanden zijn een soort testfase, waarin je je project kunt testen. Aan het einde van deze 12 maanden kun je kiezen om als zelfstandige in hoofdberoep te beginnen of om je zoektocht naar een job te hervatten met een uitkering. Je leest daar hier meer over.

• Je valt onder het P2P-statuut en bent op zoek naar een alternatief

Het P2P-statuut, waarmee je tot € 6340 per jaar belastingvrij kunt verdienen, eindigde op 31 december 2020. Als je de activiteit die je onder dit statuut uitoefent na 31 december wenst voort te zetten, kun je misschien het statuut van zelfstandige in bijberoep overwegen. Met deze tool kun je je netto-inkomsten en belastingen als zelfstandige in bijberoep berekenen.

Verlaging van sociale bijdragen voor starters: slim of niet?

Als zelfstandige betaal je aan het einde van elk kwartaal een deel van je inkomen (in de regel 20,5%) om je sociale zekerheid te garanderen. Je sociaal verzekeringsfonds stuurt je een brief met een schatting van wat je moet betalen.

In het begin is het moeilijk om het exacte bedrag in te schatten: het sociaal verzekeringsfonds berekent je sociale bijdragen dus op een geschat inkomen van €14.658,44 (voor zelfstandigen in hoofdberoep) of €1.621,72 (voor zelfstandigen in bijberoep). Als zelfstandige in hoofdberoep betaal je dus ongeveer €774,16 euro per kwartaal, als zelfstandige in bijberoep ongeveer €85 per kwartaal.

➡️ Indien je meer verdient dan deze geschatte bedragen, vraag dan aan je socialeverzekeringsfonds om vanaf het begin sociale bijdragen te kunnen betalen die overeenkomen met 20,5% van je werkelijke inkomen. Anders moet je, wanneer de belastingdienst twee tot drie jaar later je exacte inkomsten meldt, het verschil in één keer terugbetalen. Om deze onaangename verrassing te vermijden, berekent Accountable in real time wat je aan sociale zekerheidsbijdragen moet betalen.

➡️ Indien je minder verdient dan deze geschatte bedragen, kun je overwegen om een verlaging van sociale bijdragen aan te vragen. Je betaalt dan tijdens de eerste 4 kwartalen slechts €403,27 per kwartaal, berekend op een geschat inkomen van €7.569,70. Om hiervan te kunnen genieten, moet je je wenden tot je sociaal verzekeringsfonds en bewijzen dat je inkomen inderdaad zo laag is. Je kunt hier enkel van profiteren wanneer je net gestart bent als zelfstandige in hoofdberoep. Oudere zelfstandigen en zelfstandigen in bijberoep hebben hier geen recht op.

Ons advies? Vraag deze verlaagde bijdragen enkel aan als je er zeker van bent dat je dit inkomen in je eerste jaar niet zult overschrijden. Anders zul je het verschil later moeten terugbetalen.

Kosten inbrengen? Beter te vroeg dan te laat!

Ook voor je officiële start kun je al kosten maken ter voorbereiding van je activiteit. Zo kun je bijvoorbeeld investeren in een laptop die je enkel voor je werk zult gebruiken. De fiscus tolereert de aftrek van kosten die rechtstreeks verband houden met je activiteit en die je tot drie maanden voor je start hebt gemaakt.

Vraag je je af welke kosten allemaal aftrekbaar zijn? Onze Google van beroepskosten legt het je uit!

❓ “Kan ik de btw van deze beroepskosten terugvorderen voordat ik mijn btw-nummer heb?”

Dat is een hele logische vraag die veel startende zelfstandigen stellen. Je kunt de btw enkel terugvorderen indien je een officiële factuur met btw-nummer voor deze kosten hebt. Het is dus moeilijk om de btw op deze kosten terug te vorderen, tenzij je leverancier je naderhand nog een officiële factuur kan bezorgen.

Btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen, een slim idee?

Btw is een belasting die je int op je facturen en aan het einde van het kwartaal aan de staat terugbetaalt. Als zelfstandige kun je de btw die je betaalt over je aankopen mogelijkerwijs gedeeltelijk of volledig terugvorderen. Onze app genereert automatisch de btw-aangiftes die je aan het einde van het kwartaal moet indienen. Het berekent ook in real time je btw-saldo: het verschil tussen de btw die je terug moet betalen en de btw die je terug kunt vorderen.

Als je jaarlijkse omzet onder de €25.000 ligt, kun je een aanvraag indienen om vrijgesteld te worden van btw. In dat geval heb je geen terug te betalen of terug te vorderen btw en geen btw-aangifte aan het einde van het kwartaal. Bovendien ben je betaalbaarder voor particuliere klanten die de btw niet terug kunnen vorderen. Het nadeel is echter dat je geen btw kunt aftrekken van je professionele aankopen: onze partneraccountant zou daarom afraden om dit systeem te kiezen wanneer je veel kosten maakt.

Voorafbetaling van belastingen? Begin er niet te vroeg mee

Sinds enkele jaren kunnen zelfstandigen in België hun belastingen vooraf betalen. Je betaalt dan in vier termijnen de belasting die je verschuldigd bent over je belastbaar inkomen van dat lopende jaar, in plaats van te wachten tot het volgende jaar.

Hassan Ayed, onze partnerboekhouder, raadt het volgende aan: “Het is in jou voordeel om 75% van het totale verschuldigde bedrag in het eerste kwartaal te betalen, want dan krijg je de grootste bonus”.

In het eerste jaar is het echter zeer moeilijk in te schatten hoeveel je exact verschuldigd bent. Daarom adviseert hij startende zelfstandigen om deze betalingen niet in het eerste jaar te doen, maar wel in de volgende twee jaar: je ontvangt dan een fijne bonus. Na drie jaar ben je verplicht om voorafbetalingen te doen en riskeer je een boete wanneer je dat niet doet.

Een cadeautip 🎁 : waarom pas in een nieuw kwartaal beginnen? Omdat je voor een heel kwartaal sociale zekerheidsbijdragen betaalt, ongeacht wanneer je in het kwartaal begint. Het is dus in jouw eigen belang om aan het begin van een kwartaal te beginnen, het hele kwartaal te factureren en je eerste sociale bijdragen te betalen zodra je wat geld op je zakelijke rekening hebt!